Оплата питания при командировке поездом

Расходы на проезд к месту командировки и обратно относятся к командировочным расходам. Мы расскажем о том, как подтвердить указанные расходы без рисков для компании, а также рассмотрим особенности учета подобных затрат. Расходы проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы относятся к командировочным расходам и уменьшают налогооблагаемую прибыль в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией подп. При этом не важно, каким видом общественного транспорта воспользуется сотрудник.

И, естественно, работники имеют право на возмещение расходов, связанных с такими служебными поездками. К этим расходам относятся суточные, стоимость проезда до места назначения и обратно, расходы на наем жилого помещения, прочие расходы. Порядок их возмещения имеет определенные особенности. А некоторые расходы компенсации не подлежат вовсе. Важно и то, какие документы работник должен привезти из командировки для подтверждения своих расходов. Подробнее все эти нюансы обсудим прямо сейчас.

Расходы в командировке по Украине — самые распространенные вопросы

Главный эфир Общим для всех видов расходов является условие, что произведённые сотрудником командировочные расходы должны быть экономически обоснованными и документально подтверждёнными. Напомню, что обоснованными расходами признаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме, а документально подтверждёнными — затраты, подтверждённые документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Кроме того, чтобы расходы попадали под категорию экономически обоснованных, в компании должны быть локальные нормативно-правовые акты ЛНА , в которых должны быть определены допустимые расходы, поименованные в ЛНА. При отправке сотрудника в командировку имеет смысл напомнить, какие документы можно считать правильно оформленными. Правильные документы не только позволят бухгалтеру учитывать расходы в полном объёме, но и спасут сотрудника от уменьшения положенного ему возмещения на сумму НДФЛ, которую придётся удержать и уплатить с сумм, не подтверждённых корректными документами.

При этом корректным можно считать только тот документ, который содержит следующие обязательные реквизиты:. Часто на документах, выдаваемых сотрудникам, недобросовестные компании ставят отметку, что документ оформлен по правилам, хотя при проверке бухгалтерией выясняется, что это не так.

Сотруднику следует быть бдительным, чтобы защитить себя. Чтобы углубиться в детали и другие возможные сложности, рассмотрим каждый вид командировочных расходов отдельно. Если сотрудник добирался до места командирования пассажирским транспортом, то для того, чтобы подтвердить свои расходы на проезд, он должен предоставить билеты или посадочные талоны.

Поэтому первая сложность, с которой может столкнуться бухгалтер, это неправильно оформленный билет. Например, если на посадочном талоне не поставлена отметка о прохождении досмотра, то такой билет нельзя принимать в налоговом учёте, а с суммы возмещения нужно будет удержать НДФЛ. Этой позиции придерживается Минфин, например, в Письме от 7 июня г. Заменить отметку на посадочном талоне может справка, содержащая необходимую для подтверждения полета информацию, выданная авиаперевозчиком.

Если сотрудник ездил в командировку на автомобиле, то срок командировки, а также расходы на проезд должны быть подтверждены чеками на заправку и путевым листом. Если же из чеков срок командировки не ясен, сотруднику следует предоставить служебную записку с указанием даты начала и конца командировки. При этом, если сотрудник ездил на собственном автомобиле, а в организации установлена компенсация за использование личного транспорта, то отдельно расходы на бензин принять к налоговому учёту не получится.

Эта позиция отражена в письме Минфина России от Интересная ситуация возникает с возмещением расходов на проезд, если сотрудник захотел уехать раньше или остаться в месте командирования после окончания командировки. В таком случае стоимость проезда в командировку и обратно не должна облагаться НДФЛ, если работник с разрешения руководителя организации Письма Минфина от Однако если сотрудник хочет продлить пребывание в месте командирования в связи с отпуском, тогда работодатель должен будет удержать НДФЛ с суммы расходов на проезд.

Для того, чтобы принять в налоговом учёте расходы на проживание, сотрудник должен предоставить только правильно оформленные документы. Кроме того, стоимость проживания должна соответствовать прописанным в ЛНА правилам. Так, например, многие компании устанавливают, что сотрудники могут бронировать только стандартные номера в гостиницах.

Если же у сотрудника не было возможности забронировать подходящий номер из-за отсутствия свободных номеров данного типа, то для учёта расходов на номер более дорогого типа нужно будет предоставить служебную записку с одобрением руководителя.

Компания имеет право самостоятельно устанавливать размер суточных в своём внутреннем положении или коллективном договоре. Однако Налоговым кодексом также установлены нормативы суточных, в пределах которых суточные не будут считаться доходом сотрудника:. Суммы, превышающие данные нормы, не выходящие за рамки сумм, прописанных в ЛНА, должны быть обложены НДФЛ и могут быть приняты в командировочные расходы в налоговом учёте. Однако, если суточные превысят и суммы, указанные во внутреннем положении или коллективном договоре, то их нельзя принимать к налоговому учёту.

Если в компании установлены суточные в валюте, то может возникнуть следующая ситуация: если суточные превысят нормативы, то возникший натуральный доход сотрудника придётся пересчитывать дважды, так как для расчёта НДФЛ валютные суточные рассчитываются по курсу на последний день месяца, а для расчёта страховых взносов — по курсу на дату утверждения авансового отчёта.

Для расчёта налога на прибыль валютные суточные также рассчитываются по курсу на дату утверждения авансового отчёта. Если сотрудник был отправлен в однодневную командировку, то в соответствии с законодательством суточные ему полагаются только в том случае, если командировка была на территории иностранного государства. Однако компания может предусмотреть, что работнику, направляемому в однодневную командировку, может быть выплачена компенсация. Такая компенсация должна быть предусмотрена внутренним положением об оплате труда компании и по сути не является суточными.

Общим для расходов данного раздела будет являться уже упомянутое требование к правильному документальному оформлению. Помимо этого, для таких расходов будет действовать правило — чем больше документов и чем подробнее в них описаны расходы, тем лучше. Так, если сотрудник оплачивает интернет для работы во время командировки, обязательным будет наличие чека, договора на обслуживание, а также служебной записки работника с детализацией об использовании интернета.

Если по документам нельзя будет сказать, что расходы экономически обоснованы, то принятие таких расходов в налоговом учёте может повлечь налоговые риски. Также стоит отдельно упомянуть проезд на общественном транспорте во время командировки.

Так, если во внутреннем положении упомянуты такие расходы, а сотрудник предоставил документы, подтверждающие оплату поездки, то такие расходы можно смело принимать для учёта налога на прибыль. Однако если сотрудник пополнял проездную карту, то с таких расходов придётся удержать НДФЛ и не принимать к налоговому учёту, так как в этом случае невозможно доказать, что вся сумма пополнения была использована для целей компании.

Также к прочим расходам можно относить услуги, оказываемые в отелях, если эти услуги не относятся к развлекательно-оздоровительным мероприятиям и питанию. К таким услугам, например, относятся парковка или хранение багажа. Обычно эти услуги и так включают в счёт, однако, для верности лучше дополнительно запрашивать расшифровку.

Помимо этого, к прочим расходам относятся расходы на оплату визы и медицинской страховки, наличие которой является обязательным условием для получения визы при направлении работника в командировку заграницу.

Подтверждающими документами в данном случаем будут квитанции на оплату консульских сборов, чеки об оплате услуг оформления визы, а для страховки — страховой полис и чек об оплате страховки.

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса. Попробовать бесплатно. Прислать статью. Главная — Все авторы — Колонка эксперта Бондарь Полина — Как правильно учитывать командировочные расходы сотрудников. Как правильно учитывать командировочные расходы сотрудников 21 мая в Автор: Бондарь Полина. Часто руководителям компаний нужно отправлять своих сотрудников в командировки в другие города.

Иногда по возвращении работника у бухгалтерии возникают трудности с учётом его расходов в командировке. В целом, командировочные расходы можно разделить на следующие виды: Расходы на проезд. К ним относятся расходы на приобретение билетов на самолёт, поезд или междугородний автобус, а также использование личного и корпоративного транспорта. Расходы на проживание. К этим расходам относятся расходы на проживание в отелях или гостинцах, уплачиваемый при проживании городской налог, расходы по найму жилого помещения во время командировки.

Суточными покрываются расходы сотрудника, связанные с проживание вне места постоянного жительства, например, питание, проезд по городу, прочие расходы. Прочие расходы , компенсируемые по решению руководителя. Сдать любую отчетность в ИФНС и фонды через интернет за 5 минут. Аутсорсинг бухгалтерии от рублей в месяц. Персональная команда для вашего бизнеса: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик и бизнес-ассистент.

Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:. В избранное. Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen. Бондарь Полина. Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь. Комментарии Публикации. Хандурин Леонид. Орешкин всё-таки министр или предсказатель? Абрамов Иван. Почему бы просто не ввести свою систему баллов и очков?

Копишь баллы за какие-то покупки, потом их [ Гузанова Наталья. Все понятно и очень информативно. Лысов Сергей Александрович. Нежданов Денис. Бизнес-кейс по [ Аржаева Татьяна Николаевна. Бизнес-тренер, консультант, писатель. Нужно ли мотивировать на работу взрослого человека? Многие компании, руководители разрабатывают время от времени те или [ Есть вопросы? Введите свои контакты — и автор свяжется с вами в ближайшее время! Деловой мир в социальных сетях.

Полезные статьи к вам на почту. О проекте Контакты Авторам Реклама. Пользовательское соглашение и Политика персональных данных. Проектирование и дизайн — Creative-Activity Studio. Заполните форму. И мы пришлем 45 способов снижения налогов. Можно ли учитывать в расходах суточные, выплаченные сотруднику, который направлен в командировку на территории РФ по командировочному удостоверению?

Постановлением Правительства от Если не будет приказа руководителя на направление работника в командировку, то проверяющие могут счесть ваши командировочные расходы документально не подтвержденными и вам придется отстаивать их в судебном порядке. Ответы на эти и другие вопросы читайте в нашей статье. Руководитель организации ездил в командировку на поезде и выкупил все купе.

Можно ли учесть при расчете налога на прибыль стоимость лишних билетов? Это можно сделать, например, следующим образом. Закрепите в локальном нормативном акте компании например, в положении о командировочных расходах , что:. Ответы на вопросы: подтверждение командировочных расходов Стоимость сервисных сборов сформирована с учетом стоимости питания и отдельно указана в билете, но стоимость питания не выделена в стоимости таких сборов.

Тогда не предъявляйте к вычету стоимость сервисных услуг вообще. Налоговики наверняка откажут в таком вычет е Письмо ФНС от Потому что, по мнению Минфина, стоимость питания не указана в законодательстве в числе командировочных расходов, по которым можно получить выче т п. Вам помогут рекомендации, а также подборка писем контролирующих органов по теме командировок. Получайте приглашения на бесплатные занятия, анонсы статей, расписание вебинаров и онлайн-курсов. Дайджест приходит 1 раз в неделю.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Оплата дней командировки по среднему заработку

расходы на оплату питания произведены работником учреждения, находившимся в командировке, N Т-9, а при командировании нескольких. В подтверждение оплаты пользования легковым такси выдается проезд работника на такси при направлении в командировку (равно как и при . Таким образом, компенсация расходов на питание в поезде при.

Центр правовой помощи Положения. В то же время при возмещении работнику расходов по проезду к месту служебной командировки и обратно к месту постоянной работы, а также расходов по проезду из одного населенного пункта в другой, если работник командирован в несколько организаций, расположенных в разных населенных пунктах, в данные расходы включаются в том числе расходы по проезду транспортом общего пользования к станции, пристани, аэропорту и от станции, пристани, аэропорта, если они находятся за чертой населенного пункта, при наличии документов билетов , подтверждающих эти расходы, а также оплата услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей п. Надо ли облагать стоимость питания налогами? Как указано в ст. Кроме того, этот документ принят в целях упорядочения финансирования и расходования средств федерального бюджета. Так, в Постановлении от Суд исходил из того, что Трудовой кодекс не ограничивает перечень расходов, возмещаемых командированному сотруднику, произведенных с ведома работодателя, и их размер не превышал установленного локальным актом организации. В этом случае идет речь о представительских расходах, которые имеют иное оформление по документам. Так, под представительскими расходами понимают средства, потраченные на организацию приемов официальных лиц предприятия и профессиональное обслуживание в ресторанах или кафе. Особенности правового оформления представительских расходов: По проводкам в бухгалтерском учете такие расходы сотрудника списывают на затраты, подразумевающие привычные виды деятельности. Оплата питания в командировке как представительские расходы Также Положение о командировках объясняет, что рабочий организации может использовать средства не только для оплаты питания, но и для иных расходов в рабочей поездке.

Главный эфир Общим для всех видов расходов является условие, что произведённые сотрудником командировочные расходы должны быть экономически обоснованными и документально подтверждёнными. Напомню, что обоснованными расходами признаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме, а документально подтверждёнными — затраты, подтверждённые документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Командировочные расходы в году: изменения и свежие новости То, что за каждый день пребывания в командировке работнику полагаются суточные, — факт известный. Но с какой целью они выплачиваются? И будут ли иметь место такие выплаты, если работнику оплачивают питание во время командировки?

Оплата питания в командировке 2019

Мы расскажем о том, как подтвердить указанные расходы без рисков для компании, а также рассмотрим особенности учета подобных затрат. Расходы проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы относятся к командировочным расходам и уменьшают налогооблагаемую прибыль в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией подп. При этом не важно, каким видом общественного транспорта воспользуется сотрудник. Работник должен позаботиться о сохранении билета, ведь именно этот документ после поездки он приложит к авансовому отчету п. Электронный билет В последнее время широко используются электронные билеты. В этом случае, как такового, бланка билета нет.

Оплата питания при командировке поездом

Тема эта неисчерпаема, также как и ситуации, с которыми многие из нас сталкиваются в ходе работы. Получив множество вопросов по данной теме, мы решили их сгруппировать в данном материале. Считается ли командировкой поездка работника в пределах города Если правильно оформить все документы — да, такая поездка является командировкой. Так, согласно Трудовому кодексу, командировка — поездка работника с целью выполнения служебного задания на определенный срок, на расположенный по другому адресу объект, по распоряжению руководства. Иными словами, если организация, куда направлен работник, расположена по адресу, отличающемуся от адреса места работы. В трудовом договоре указывается адрес постоянного места работы сотрудника. И если работник распоряжением руководителя направляется в другую организацию, формально, такая поездка может приравниваться к командировке. Пункт 3 Положения о командировках содержит норму, согласно которой местом постоянной работы является место нахождения организации, в которой работник выполняет свои служебные обязанности.

Безвиз с ЕС и загранкомандировки: что учитывать Расходы в командировке по Украине — самые распространенные вопросы Командировки — всегда актуальная тема, ведь она касается широкого круга бизнес-бухгалтерской аудитории.

Расходы на питание во время проезда к месту командировки и обратно сотруднику не возмещаются Расходы на питание во время проезда к месту командировки и обратно сотруднику не возмещаются 31 марта Елена Попова Минфин России разъяснил, что возмещение работнику расходов на питание при проезде к месту командирования и обратно — к постоянному месту работы законодательством РФ, регулирующим возмещение работникам командировочных расходов, не установлено письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 2 марта г. Напомним, что в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику расходы по проезду, расходы по найму жилого помещения, дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства суточные , а также иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя ст. В каком размере учитываются расходы на компенсацию, выплачиваемую работнику за использование личного легкового транспорта в командировке, узнайте в материале "Учет компенсаций за использование личных автомобилей в служебных целях" в "Энциклопедии решений.

Расходы на питание во время проезда к месту командировки и обратно сотруднику не возмещаются

.

Оплата проезда при командировании поездом с питанием

.

Служебные командировки: расходы на проезд

.

Компенсируем командировочные расходы

.

Командировочные «излишества»

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Какие расходы нужно возместить работнику при командировке?
Похожие публикации